2025 byder på nye skattegrænser og fradragssatser – her er nogle af de vigtigste

Beskæftigelsesfradraget stiger

Skattereformen giver en stigning i beskæftigelsesfradraget, der går fra 10.65% i 2024 til 12,3% i 2025. Samtidig hæves det maksimale fradrag fra 45.100 til 55.600.

Har du en årlig indkomst over 452.000 kr., får du det maksimale beskæftigelsesfradrag, og så sparer du ca. 2.600 kr. årligt pga. stigningen

Samtidig hæves det ekstra beskæftigelsesfradrag for enlige forsørgere fra 6,25% til 11,5%, og maksimalbeløbet hæves fra 25.300 kr. til 48.300 kr.

Er du enlig forsørger med en årlig indkomst over 420.000 kr., opnår du det maksimale fradrag, og her er den årlige besparelse som følge af reformen på ca. 5.800 kr.

Dette kan altså lægges oven i det normale beskæftigelsesfradrag.

 

Bruger du SKAT som opsparing, så vær varsom

Er du en af dem, der indberetter en lidt for høj indkomst til skat for at få penge tilbage i skat året efter?

Så skal du være opmærksom på grænserne for beskæftigelsesfradragene.

For tjener du under beløbsgrænserne for beskæftigelsesfradragene, risikerer du faktisk et skattesmæk i stedet for. Det er fordi, du vil have opnået et for højt beskæftigelsesfradrag.

En bedre løsning end at bruge SKAT som opsparing er at sætte pengene til side på fx en opsparingskonto.

Her er renten normalt højere, og du har større råderet over pengene end hos SKAT

Du kan læse meget mere om at bruge skat som opsparingskonto lige her

 

Topskatten – eller er det top-topskat?

Måske husker du den politiske debat om den såkaldte Top-topskat, der rasede i 2023?

Den endte med en større ændring af topskatten, der dog først får virkning fra 2026.

Ændringer for topskatten i 2025

I 2025 sker der kun en normal årlig stigning i topskattegrænsen fra 640.000 kr. til 665.000 kr. Tjener du over denne grænse, giver det dig en årlig skattebesparelse på 3.750 kr.

Hvad kan du så forvente for 2026?

I 2026 vil der blive indført en ny mellemskat på 7,5%, der starter der, hvor topskatten starter i dag.

Herefter kommer en topskat på yderligere 7,5%, der starter ved en årlig indkomst, der svarer til 776.500 kr. i 2024.

Endelig indføres så top-topskatten på yderligere 5% for indkomster, der svarer til knap 2,6 mio. kr. i 2024.

Men dette sker altså først i 2026!

 

Nye beløbsgrænser for aktieindkomstskat og aktiesparekonto

Investerer du i aktier, er der også nogle beløbsgrænser, der stiger i 2025. Det skyldes den såkaldte Iværksætterpakke, der blev indgået i 2024.

Grænsen for indskud stiger på aktiesparekonto

For en aktiesparekonto stiger grænsen for indskud på kontoen fra 135.900 kr. i 2024 til 160.000 i 2025.

Værdien af din aktieportefølje må gerne overstige dette beløb, men når porteføljens værdi op på eller over grænsen, kan du altså ikke indskyde flere penge.

Grænsen for den høje skattesats stiger

Investerer du i aktier uden at bruge en aktiesparekonto, betaler du aktieindkomstskat af realiseret afkast og udbytte.

Her stiger grænsen for, hvornår du skal betale den høje skattesats (42% i stedet for 27%) fra 61.000 kr. i 2024 til 67.500 kr. i 2025. Grænsen er det dobbelte for ægtefæller.

 

Service- og håndværkerfradrag

Med finansloven for 2025 genindføres håndværkerfradraget, der ellers blev afskaffet i 2022. Fradraget målrettes lønudgifter til grøn istandsættelse som fx energibesparende forbedringer, energiforsyning og klimasikring. Beløbsgrænsen er på 8.600 kr., hvilket betyder, at du maksimalt kan spare godt 2.200 kr. årligt i skat på fradraget.

Det eksisterende servicefradrag øges, så beløbsgrænsen stiger fra 11.900 i 2024 til 17.500 i 2025. Desuden udvides det til at dække reparation af hårde hvidevarer. Den øgede beløbsgrænse betyder, at du maksimalt kan spare godt 1.300 kr. årligt mere end i 2024.

Både håndværker- og servicefradrag gælder for både dig og din ægtefælle/samlever, så lever I sammen, er det dobbelt op.

 

Bare rolig, SKAT har styr på det

Ud over at disse ændringer giver dig besparelser på din årlige skatteregning, så kan du også glæde dig over, at du ikke behøver at gøre så meget for at få del i det.

Skatteændringerne klarer SKAT helt automatisk i din forskudsopgørelse.

Du skal dog huske grænserne for beskæftigelsesfradragene, hvis du bruger SKAT som opsparingskonto, så du ikke ender med et skattesmæk som nævnt oven for.

Du skal også selv være opmærksom på, at du i 2025 kan indskyde lidt mere på din aktiesparekonto.

Og endelig skal du selvfølgelig selv huske at indberette dine regninger for håndværkere og serviceydelser for at få del i håndværker- og servicefradragene.