Rentefradrag

Hvad er rentefradrag?

Rentefradrag er en skattemæssig fordel, der giver dig mulighed for at trække en del af de renteudgifter, du betaler på dine lån, fra i skat. Dette er gældende for forskellige typer af lån, herunder boliglån, billån og forbrugslån.

Hvordan fungerer rentefradrag?

Forestil dig, at du har lånt penge til at købe et hus eller bil, og du skal betale renter for at have lånet.

Rentefradraget fungerer som et økonomisk skub fra staten, der hjælper med at betale en del af renteudgifterne.

Så når du betaler renter på dit lån, kan du oplyse SKAT, hvor meget du har betalt, og så giver de noget af beløbet tilbage i skat.

Satser for rentefradrag i 2024:

• Ca. 33,1 % for de første 50.000 kr. for enlige og 100.000 kr. for par.

• Ca. 25,1 % for øvrige renteudgifter, der overstiger de første 50.000 for enlige og 100.000 kr. for par.

Kilde: SKAT

 

Sådan beregner du dit rentefradrag

Lad os tage et eksempel på en beregning af et realkreditlån:

Forestil dig at du har et 30-årigt fastforrentet realkreditlån på 3 mio. med en rente på 4% og en bidragssats på 0,60%.

For ovenstående eksempel vil du årligt have udgifter til rente og bidrag for:

3.000.000 kr. * (4,0% + 0,6%) = 138.000 kr.

Som par vil man kunne opnå et fradrag på 33,1% på de første 100.000 kr. og 25,1% på de resterende 38.000 kr. Det vil give en årlig reducering i skat på:

100.000 kr. * 33,1% + 38.000 kr. * 25,1% = 38.500 kr.

Som enlig vil man kunne opnå et fradrag på 33,1% på de første 50.000 kr. og 25,1% på de resterende 88.000 kr. Det vil give en årlig reducering i skat på:

50.000 kr. * 33,1% + 88.000 kr. * 25,1% = 34.000 kr.

 

Hvad er rentefradraget for 2023 og 2024?

Fradragssatsen afhænger af størrelsen på dine samlede renteudgifter. For enlige er beløbsgrænsen på 50.000 kr., og for ægtefæller er den samlet grænse 100.000 kr.(50.000 kr. pr. person).

Hvis dine renteudgifter ligger under denne grænse, kan du få et fradrag på ca. 33,1%. Overstiger dine renteudgifter denne grænse, reduceres fradragssatsen til ca. 25,1%.

Det betyder, at du kan få et skattefradrag på ca. 33,1% for de første 50.000 kr. som enlig og 100.000 kr. som par.

For øvrige renteudgifter, der overstiger denne grænse, reduceres fradraget til ca. 25,1% (kilde: SKAT).

Eksempel:

Et par med renteudgifter for 200.000 kr. får et fradrag, der svarer til 66.300 kr. af de første 100.000 kr. og 74.300 kr. af de resterende renteudgifter.

Misforståelsen med 2025-planen

Mange artikler nævner 2025-planen for rentefradraget, og som fortæller at fradraget er blevet formindsket med 1%-point om året siden 2020. Men dette er dog en misforståelse.

I 2019 foreslog regeringen en reducering af fradraget for renteudgifter over 50.000/100.000 kr., men forslaget blev aldrig vedtaget. Derfor er fradragssatsen stadig den samme.

 

Forstå dit rentefradrag: Hvad betyder det for din økonomi?

Vi har tidligere haft en realkreditrente som var tæt på 0 procent, og derfor spillede rentefradraget ikke den store rolle for boligejernes økonomi.

Men de seneste år er renten steget kraftigt, og det har stor betydning for de renteudgifter, boligejere betaler i forbindelse med deres realkreditlån og boliglån.

Det gælder både nye boligkøbere og de boligejere, som har opkonverteret deres realkreditlån inden for det seneste år.

Eksempel på besparelse:

• Hvis du som enlig har under 50.000 kr. i årlige renteudgifter, kan du cirka årligt spare op til 15.550 kr. i skat.
• Hvis du som par har under 100.000 kr. i årlige renteudgifter, kan du cirka årligt spare op til 31.100 kr. i skat.

 

Hvilke renter for lån eller gæld er fradragsberettigede?

Du kan opnå rentefradrag for de fleste typer af lån, herunder realkreditlån, boliglån, andelsboliglån og banklån.

Du kan også få fradrag for lån med mindre lånebeløb, for eksempel:

• Forbrugslån
• Samlelån
• Billån
• Privatlån.

Hvis dit lån har en variabel rente, skal du huske løbende at opdatere din forskudsopgørelse. Hvis den ikke tager højde for de ændrede renteudgifter, kan du risikere et skattesmæk. Selvom SKAT automatisk indhenter information om renteændringer, er det dit ansvar at dobbelttjekke, om renten er rigtig noteret.

Regler gør gæld til det offentlige ikke fradragsberettigede

Siden 2020 har der været nye regler for offentlig gæld. Det betyder, at du ikke længere kan få rentefradrag på gæld til det offentlige, dog med undtagelse af SU-lån, som stadig er fradragsberettiget.

 

Hvem kan få rentefradrag?

Hvis du betaler renteudgifter i forbindelse med et af de ovenstående lån, er du berettiget til et rentefradrag.

Det er kun lånetageren, som kan gøre brug af fradraget. Har du optaget et lån med en medansøger, og derved deler renteudgifterne, er der andre regler gældende for jer.

I dette tilfælde vil 50% af de samlede renteudgifter blive indberettet til hver af jeres årsopgørelse.

 

Typiske faldgruber ved rentefradraget: Undgå skattefælder

Mange danskere oplever fejl i forbindelse med indberetning til SKAT, og en typisk faldgrube er rentefradraget.

Her er de mest almindelige faldgrupper:

Manglende opdatering af forskudsopgørelsen: Hvis du omlægger lån eller får tilpasset dit låns rente, skal du selv justere din forskudsopgørelse. Skat registrerer ændringer automatisk

Forkert opfattelse af fradragsberettigede renter: Ikke alle renter er fradragsberettiget. Siden 2020 er gæld til det offentlige ikke fradragsberettiget (undtaget SU-gæld).

Indberetningsfejl: Nogle indberetter forkerte renteudgifter, især når de har flere lånetyper.

Sådan undgår du fælderne

• Husk at tjekke dine renteudgifter årligt i din netbank og sammenligne udgifterne med din forskudsopgørelse.
• Hvis du optager ny gæld, skal du sikre dig, at den nye gæld er korrekt registreret på din forskudsopgørelse.

 

Historisk udvikling: Fra 73% til 33,1% i fradrag

Siden begyndelsen af 1980’erne er værdien af rentefradraget faldet næsten hver gang der er blevet ændret i personbeskatningen.

For omkring 40 år siden var værdien af rentefradraget 73%, så det kan godt være, at renten var 20%, men efter skat var den reelt kun 5% (skat betalte ca. 3/4 af renteudgiften).

Dengang var lønstigninger og inflation også markant højere end i dag. Når “ældre” personer i dag fortæller om de høje renter, de betalte da de var unge, skal det tages med et gran salt.

 

Husk rentefradraget på din forskudsopgørelse

De fleste fradrag for lån bliver automatisk indberettet til SKAT og fremgår af din årsopgørelse. Men nogle renter skal du selv indberette. Vi giver dig en oversigt over, hvilke renter du skal være opmærksom på.

Disse renter bliver automatisk indberettet

• Renter og bidrag for realkreditlån og boliglån
• Renter for forbrugslån og privatlån optaget hos en låneudbyder
• Renter for billån og samlelån optaget hos et finansieringsselskab
• Renter for kontokortordning
• Negative renter

Hvis du løbende vil gøre brug af fradragene igennem året, skal du huske at oplyse og rette dine seneste renteudgifter på forskudsopgørelsen.

Disse renter skal du selv indberette

• Renter i private låneforhold, hvis de ikke fremgår på din årsopgørelse.
• Renter fra refusionsopgørelsen ved køb og salg af fast ejendom.
• Renteudgifter af lån med mere end to låntagere.
• Renter vedr. fælleslån optaget via en ejerlejlighedsforening, du betaler afdrag og renter af via de månedlige bidrag til foreningen.

• Renter af gæld i udlandet
• Renter af lån optaget i Danmark vedrørende udenlandske forhold